たーちゃんファンド

運転資金の数値化モデル

☆会社の資金繰り状態を知るために、

　　・実際に在庫が掃ける日数

　　・売上代金を回収するまでの日数

　　・仕入債務を支払うまでの日数

　それぞれを分析します。

　同業他社との比較、前期の自社との比較など使い勝手は良いです。




（１）棚卸資産在庫保有日数：全ての在庫が現金化される為にかかる日数
　
　　　＝{（期末棚卸資産）×３６５}÷（年間売上原価）


（２）売上債権回収日数：
　　　　　　　　　商品が販売されてから代金が回収されるまでの日数

　　　＝{（期末売上債権）×３６５}÷（年間売上高）


（３）仕入債務支払日数：在庫を仕入れてから代金を払うまでの日数

　　　＝{（期末仕入債務）×３６５}÷（年間売上原価）


（４）セルフファイナンス日数：会社が資金を調達する必要のある日数

　　　＝（１）＋（２）－（３）



（４）のセルフファイナンス日数がむやみに増えている会社は危険と言えるでしょう