ショップハンター

2015.01.13
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 いよいよ確定申告シーズンに突入ですね。
 毎年あいまい性のある申告内容に頭を悩ませる時期でもあります。

 楽天のポイントや、アフィリエイトの報酬についても申告義務の有無が心配な方もいらっしゃることでしょう。
 楽天の場合、ポイントという期限付きの報酬で支払われるため、消費ポイント数によって申告義務が発生します。

 昨年も記事にしておりますので、興味のある方はこちらをご覧ださい。



国税庁への質問と回答


 課税条件は年によって異なる可能性があるため、念のため今年も国税庁に電話をかけてみました。
 以下、質問の内容と結果を記しますので、気になる方は参考にしていただければ幸いです。


【質問1】 楽天で商品を購入した際に発生するポイント。
このポイントで商品を購入した場合、申告義務は発生するのでしょうか?

【回答】しません。




【質問2】楽天でアフィリエイト報酬として支払われるポイント。
このポイントに対し申告義務は発生するのでしょうか?

【回答】以下の 2 パターンで異なります。


パターン 1: ポイントを一切消費しなかった場合 --- 申告義務なし

パターン 2: ポイントを現金化、または消費した場合

  a) 本業の収入があり、副業(趣味)でアフィリエイトしている方 --- 雑収入として申告
    年間 20万ポイントまで消費 --- 申告義務なし
    年間 20万 1 ポイント以上消費 --- 申告義務あり

  b) アフィリエイトを本業にしている方 --- 売上として申告
    年間 38万ポイントまで消費 --- 申告義務なし
    年間 38万 1 ポイント以上消費 --- 申告義務あり

重要:
 上記は、楽天アフィリエイトのみを利用されている方の場合です。
 複数のアフィリエイトサービスに登録されている場合は、合計金額(ポイントも現金として換算)が上記の条件となります。
 たとえば、アフィリエイトを本業にされている方は、年間のすべてのアフィリエイト収入が 38万円を超えたら申告義務が発生します。


 これらの回答は、私が電話で問い合わせたものです。
 回答者によっては内容にバラつきが発生することもございますので(本当はそれでは困るのですが)、必要に応じて直接最寄りの税務署にお尋ねください。



 2014 年分(平成26年分)の確定申告より、白色申告の方も全員帳簿の作成が義務づけられました。
 確定申告が必要な方は、事前に必要書類を整えましょう。

 帳簿のつけ方は、国税庁のサイトで pdf ファイルが配布されています。
 帳簿の記帳のしかた [国税庁公式サイトより]



ポイント収支の確認用資料のつくりかた


 帳簿作成の際に、ポイントの収支がわかるように資料を作っておく必要があります。
 これは、楽天アフィリエイトの報酬レポートと、ユーザページのポイント利用・獲得履歴ページから年間利用ポイントを表示させることによって行います。

 楽天アフィリエイトの年間報酬レポートの見方はつぎのとおりです。
 公開できない情報に関してはマスキングしてあります。予めご了承ください。


【楽天アフィリエイト 2014 年分報酬レポートの獲得】

1. 楽天アフィリエイトの年間レポートを開きます。
 楽天アフィリエイトにログインしてから、「確定・報酬レポート」→「年単位の確定・報酬一覧はこちら」の順にクリックします。

楽天アフィリエイト報酬レポートへ

 以下のリンクより、直接年間レポート指定に行くこともできます。
 年間レポート指定へ
 未ログインの場合は、ログインを求められますので、お持ちのユーザアカウントでログインしてください。

2. 年を絞り込むページに移りますので、今回は「2014」と指定して、「表示」ボタンをクリックします。

2014年表示

 2014 年分のアフィリエイト報酬の一覧が表示されますので、必要に応じて画面のスクリーンショットを撮るか、「CSVダウンロード」リンクをクリックして、成果レポートを保存します。

楽天アフィリエイト報酬レポート保存


スクリーンショットの撮り方:
[Windows OS]
 1. キーボードの Alt キーと Print Screen キーを同時に押します。
 2. クリップボードにページのスクリーンショットが保存されます。
 3. MS ペイントを起動して、Ctrl キーと V キーを同時に押します。
 スクリーンショットがペイント画面に貼り付けられますので、これを保存します。

[Mac OS]
 1. command (⌘) キー、 shift キー、数字の 3 キーを同時に押します。
 2. カーソルが選択モードに変わりますので、ページをクリックします。
 スクリーンショットファイルがデスクトップに作成されます。






【楽天ポイント利用確認方法】

1. 楽天 Point Club にアクセスします。

 https://point.rakuten.co.jp/history/ で楽天 Point Club が開きます。
 ログインを求められますので、お持ちのユーザアカウントでログインしてください。


2. 2014 年分の利用ポイントを絞り込みます。

 ポイント利用・獲得履歴表より、「検索条件を追加する」リンクをクリックして、プルダウンメニューを開きます。

ポイント履歴条件プルダウン


 ここで、期間指定を 2014年1月~2014年12月に指定します。
 また、オプションとして「通常利用」にチェックを付けます。

ポイント利用指定

 ここまで指定したら、「この条件で絞り込む」ボタンをクリックすると、2014 年分の使用ポイントの絞り込みが行われます。

ポイント利用履歴


 このポイントの一覧のスクリーンショットを撮ってファイルに保存しておきましょう。
 ページは数ページにわたる可能性があるため、撮り忘れにご注意ください。
 
 利用履歴も CSV 形式でダウンロードできるようにしてほしいですね……。

 利用ポイントの合計は、条件指定の最下部にある「指定した期間内の合計ポイント・回数を確認する」リンクをクリックすることで確認できます。

利用ポイント合計

 たとえば、副業の場合は、利用ポイントの合計値が 20 万ポイントを超えなければ、確定申告の必要はありません。
 20 万ポイントを超過する場合、期間ポイント、物品購入時に発生する分を差し引き、その残りが 20万ポイントを超過する場合には確定申告をする必要が出てくるでしょう。


 この条件は、楽天アフィリエイトのみを使っている場合にかぎります。
 もし、複数のアフィリエイトサービスや、ポイントサイトなどで、現金化や物品購入などを行っている場合は、それらも合算した額が申告対象の基準額となりますので、この辺は特にご注意ください。






 2014 年度分(平成26年度分)の確定申告期限は 2015/03/16(火)となっています。
 期限前にもれなく申告しましょう。

 平成26年分 確定申告特集 [国税庁公式サイト]


 最近は、アフィリエイターの確定申告漏れを税務署が厳しくチェックするようになってきています。
 ある程度収益を上げていらっしゃる方は、どうぞお気をつけください。

 参考記事:アフィリエイトの所得隠しはなぜバレる? 税務署はネットビジネス全般に目を光らせている [lifehacker]



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最終更新日  2015.03.03 16:38:55
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