2005年03月度平成17年4月1日に掲載しましたブログを転用して、平成17年(2005年)3月度の月次決算報告を掲載します。 では早速。 ☆早くも3月度の月次決算報告が完了しました。 明日は、平成17年3月期の決算発表と翌期(今の期ですね)の 通期業績見込を発表できると思います。 では早速。 (ちなみに、前月までの月次決算報告はFreePageを参照して下さい。) 当月純利益は、12月、1月、2月に引き続き調子がよく、 予算比+56万円の744,322円となりました。 (前年や前月はそれ以上によかったので、 前年同月比▲49万円、前月比▲54万円ですが) 今月の調子の良さは、残業代と休日出勤手当てが多かったこととが一番で、 さらには株式市場全体はほぼ横ばいだったものの、 それなりに運用収益があげられたことだと思います。 (あと、USドルについては円安も進みましたし) というわけで細かい明細を。 まずは営業収入。いわゆる給与及び副業収入は、 前年同月比、予算比ともに+42万円でした。 前年同月とここまで乖離するのはおかしいですよね。 奴隷のように働かされましたから。 収入控除は、それに伴い 予算比・前年同月比ともに+5万円ほどになり、 営業総利益、すなわち可処分所得は 前年同月比、予算比ともに+37万円でした。 営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、 総額で159,098円。 予算比▲12,178円、前年同月比で▲52,080円でした。 細かい項目でみていきます。 食費が38,822円で予算比▲12,178円、 前年同月比▲52,080円でした。 はっきりいって、あまりの忙しさから まったくといっていいほど飲みに行かなかったからです。 それにしても前年同月と違いすぎますね。 住居備品費は79,773円で、 予算比+2,273円、前年同月比▲3,450円でした。 この費用には、家賃と更新料・手数料・保険料ほかの 月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。 予算をオーバーしたのは、 住居更新の通知がきたのですが、 家賃値上げに伴って更新料や手数料がアップするために、 引当金繰入額を増やしたことです。 光熱水道費は、3,307円。 予算比▲443円、前年同月▲270円でした。 水道代は隔月請求なので、この月はガスと電気だけでした。 被服費は3,307円。 予算比▲443円、前年同月比▲270円です。 単発ではほとんど何も買いませんでした。 (スポーツタオルとスポーツソックスくらい?) あとはスーツ一着と礼服一着の償却費で1,410円でした。 (よしびーの会計原則では、3万円以上のものを 一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、 資産計上して耐用年数で償却することにしています) 美容衛生費は12,678円。 予算比+678円、前年同月比+531円でした。 これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。 保険医療費は586円。 予算比▲914円、前年同月比▲9,828円でした。 メガネの償却費525円がほとんどです。 前年が多いのは、コンタクト購入代だと思われます。 教育費は0円でした。 予算比▲1,000円、前年同月比±0円です。 0円なんて・・・しっかり勉強せいっ!って感じですよね。 教養娯楽費は9,802円。 予算比▲6,198円、前年同月比▲45,594円でした。 パソコン償却代やADSL代等、 ほとんど情報処理費だと思います。 遊びに行く余裕がなく、ぜんぜんレジャー関係の支出がなくて 悲しすぎます。 ちなみに昨年が多いのは、 富山に旅行にいったりしたからだと思われます。 交際費は7,656円で、 予算比▲36,344円、前年同月比▲11,786円でした。 ホワイトデー月なのに、この支出は悲しすぎ。 あとは、辞めちゃう社食の友達に餞別あげたくらい。 前年の支出がそれなりにあったのは、 同僚が辞めたのでその餞別かな? 交通通信費は3,864円、 予算比▲1,936円、前年同月比▲1,930円でした。 どこか旅行に行くというわけでもなかったのですが、 近場への交通費やあとは固定と携帯の電話代です。 (携帯は割引月なので500円くらいしか払っていない) その他雑費は0円で 予算比▲7,957円、前年同月比▲5,788円でした。 前年同月で大きく減ったのは、生命保険料が なくなったことです。 以上より、繰り返しになりますが、 営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、 総額で159,098円。 予算比▲92,902円、前年同月比で▲130,616円でした。 結果、営業利益(すなわち、収入から生活費を引いた残り)は、 504,529円、 予算比+465,529円、前年同月比+506,831円でした。 続きまして、営業外損益、特別損益の部です。 営業外収益ですが、 懸賞等の現金等収入が0円で 予算比▲2,00円、前年同月比±0円、 運用収益が496,459円で 予算比+81,459円、前年同月比▲909,911円です。 これの詳細は長くなるのであとで説明します。 その他の営業外収益が7,129円で 予算比▲7,871円、前年同月比▲43,526円でした。 某、公共テレビ局の受信料を 貸し倒してしまったので、 未払金にあがっていた4ヶ月分、収益にあげてしまいました。 (まだ免除されたわけではないんでしょうけど) 以上より、営業外収益合計が503,588円、 予算比+71,588円、前年同月比▲954,437円 となりました。 (前年は株式市場があまりにも絶好調すぎました) 営業外費用ですが、 運用費用が114,821円で 予算比▲32,679円、前年同月比▲143,925円です。 これも詳細は後述します。 その他の営業外費用が1,974円で、 予算比+1,474円、前年同月比▲163円でした。 使途不明金やオークションの月会費等が含まれています。 以上より、営業外費用合計は116,795円、 予算比▲31,205円、前年同月比▲144,088円 となりました。 特別損益ですが、 特別利益は0円です。 特別損失は前期修正損を147,000円計上しました。 予算比±0円、前年同月比も+147,000円です。 これは、有価証券の含み益に対して、 税率10%を掛けた「繰延税金負債」を計上したからです。 今までは評価損益に対しては未計上。 売却益を上げたときに、税金費用として10%を引き当ててました。 将来、税金を発生させる項目なので、 きちんと繰延税金負債を計上することに 会計処理方法を変えました。 (経理用語使ってすいません) 営業外収益と費用のところでありました、 運用収益と運用費用については詳しく説明します。 まず 受取利息、すなわち預金等の利息が558円、 有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が 14,011円でした。 受取配当金は、12月決算の入金がいくつかあったため、 9,900円となりました。 株式売却益は、165,325円です。 全てフリージア・マクロスの益です。 株式売却損はありません。 債券償還差損益は、7,567円です。 そして 株式評価損益が+63,343円となりました。 日経平均が前月比で▲0.6%と微減だったのに、 かろうじてプラスだったのはよかったです。 その他の運用資産評価損益は 11,325円となりました。 たいした額ではありませんが、 これは、投資信託の時価向上とが主要因です。 為替換算差損益は、 +107,985円となりました。 米ドルはTTMで2.5%円安が進みましたから。 ユーロ、南アフリカランドは駄目でしたが、 豪ドル、カナダドル、英国ポンドも調子よかったです。 その他運用収益は、1,624円です。 これは、マネックスの貸株金利や松井証券のお詫び料になります。 こんなことで、 運用収益496,459円、運用費用114,821円の 差し引き運用利益が381,638円となりました。 資本金の前月と当月の平均値をこの数値で 割った、資本運用利益率は1.02%となりました。 これは自分の純資産をこれだけの 利率で運用したことになります。 単純に12を掛けると12.24になるので、 年利回り12.24%の運用ができたこととなります。 まぁ、資産全体でこれだけの運用なら十分だと思います。 というわけで、冒頭にも言いましたが、 当月純利益は+744,322円。 前月繰越利益と合わせて、 当月末の未処分利益は+6,092,465円となりました。 もちろん、全額資本金組み入れです。 来月4月の予算は(カッコ内は前年同月比) 営業収入が428,000円(+8.9%) 営業利益が125,000円(+17.4%) 経常利益が249,000円(▲70.7%) 当月純利益が249,000円(▲70.8%) を予定しています。 長くなりましたね、でもあともう少し。 キャッシュ・フローのほうですが、 営業キャッシュ・フローが526,097円、 投資キャッシュ・フローが▲865,033円、 財務キャッシュ・フローが18,693円で 現金および現金同等物が前月比で▲320,243円の 1,539,069円となりました。 営業キャッシュ・フローを上回る投資キャッシュ・フローの マイナスだったことからも分かるとおり、 今月は投資資産のポジションをやや増やしました。 以上です。 あっ、一番最初の損益計算書ですが、 文書にしてわかりづらかったと思うので、 箇条書きにわかりやすくします。 (営業収入って、公開しちゃっていいのかな・・・?) 営業収入 814,577円 収入控除 ▲150,950円 差引営業総利益 663,627円 (可処分所得) 営業費用 ▲159,098円 〔内訳〕 食費 ▲38,822円 住居備品費 ▲79,773円 光熱水道費 ▲3,307円 被服費 ▲2,610円 美容衛生費 ▲12,678円 保険医療費 ▲586円 教育費 0円 教養娯楽費 ▲9,802円 交際費 ▲7,656円 交通通信費 ▲3,864円 その他 0円 営業利益 504,529円 営業外収益 503,588円 〔内訳〕 懸賞 0円 運用収益 496,459円 その他営業外収益 7,129円 営業外費用 ▲116,795円 〔内訳〕 運用費用 ▲114,821円 その他営業外費用 ▲1,974円 経常利益 891,322円 特別利益 0円 特別損失 ▲147,000円 当月純利益 744,322円 前月繰越利益 5,348,143円 当期未処分利益 6,092,465円 利益処分 (資本金組入)▲6,092,465円 平成17年4月1日事業年度開始時点、 資本金 37,778,241円 ちなみに今までの月次決算は、トップページ左のFreePageにあります。 今日は長いブログでしたが、お付き合いありがとうございました。 ではでは~ ジャンル別一覧
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