総資産１億円への道(あらゆる技を駆使します!)

☆こんにちは～
　まずはいつもの運用成績から。

　でも、今日は月次決算報告があるので、要点のみです。

【売買】

　なし

【前日比評価損益】
　
　＋22,266円（ベンチマークは、＋81,106円）

　　　※ベンチマークの説明は、FreePageを参照してください。

　　プラス成績とはいえ、ベンチマークと比較すると約6万円のマイナス。
　　今日はコテンパにやられてしまいました（ToT）


☆早くも５月度の月次決算報告が完了しました。
　（実は４月度は、経理システムのトラブルにより、まだしてないんですけど）

　では早速。
　（ちなみに、過去の月次決算報告はFreePageを参照して下さい。）


【損益計算書】

　営業収入　　　　　719,848円
　　収入控除　　　▲134,966円

　差引営業総利益　　584,882円
　（可処分所得）

　　営業費用　　　▲147,723円
　　〔内訳〕
　　　食費　　　　 ▲36,820円
　　　住居備品費　 ▲78,323円
　　 光熱水道費　　▲3,984円
　　 被服費　　　　▲1,767円
　　 美容衛生費　 ▲12,715円
　　 保険医療費　　　▲525円
　　 教育費　　　　　　　0円
　　 教養娯楽費　　▲4,609円
　　 交際費　　　　▲1,640円
　　 交通通信費　　▲7,340円
　　 その他　　　　　　　0円

営業利益　　　　　437,159円

　 営業外収益　　　401,693円
　 〔内訳〕　　　　　
　　 懸賞　　　　　　　　0円
　　 運用収益　　　399,885円
　　 他営業外収益　　1,808円

　 営業外費用　　 ▲79,171円
　 〔内訳〕　　　
　　 運用費用　　 ▲78,357円
　　 他営業外費用　　▲814円

経常利益　　　　　759,681円

　 特別利益　　　　　　　0円
　 特別損失　　　　　　　0円

当月純利益　　　　759,681円

前月繰越利益　　 ▲64,766円
当期未処分利益　　694,915円


【貸借対照表】

　流動資産　　　32,663,011円
　固定資産　　　 7,519,383円

　　総資産　　　40,182,394円
　
　流動負債　　　 1,699,238円
　固定負債　　　　　10,000円

　資本金　　　　37,778,241円
　未処分利益　　　 694,915円
　
　　負債・資本　40,182,394円


【キャッシュ・フロー】

　営業キャッシュ・フロー　＋489,800円、
　投資キャッシュ・フロー　＋142,739円、
　財務キャッシュ・フロー　 ＋15,398円
　　合計　　　　　　　　　＋647,937円
　　　
　現金および現金同等物　　1,804,949円

　
【概要説明】

　まずは営業収入。いわゆる給与及び副業収入は、
　予算比が＋9.7万円、前年同月比が＋15.3万円でした。
　ちょっと残業が多かったかもしれません。
　
　収入控除は、それに伴い
　予算比が＋1.2万円、前年同月比が＋2万円ほどになり、
　営業総利益、すなわち可処分所得は
　予算比が＋8万円、前年同月比が＋12万円でした。

　営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
　総額で147,723円。
　予算比▲14,277円、前年同月比で▲80,073円でした。
　
　細かい項目でみていきます。
　
　食費が36,820円で予算比▲4,180円、
　　前年同月比▲18,794円でした。

　　自炊、外食、飲酒、バランスよく使ったと思います。
　　予算を下回った分は、飲みに使いたかったですけど。

　住居備品費は78,323円で、
　　予算比▲927円、前年同月比＋1,120円でした。
　
　　この費用には、家賃と、更新料・更新手数料・住宅保険ほかの
　　月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。
　　
　　家賃は今月から2,000円アップしたので前年同月で増えました。
　　
　光熱水道費は、3,984円。
　　予算比▲166円、前年同月▲37円でした。
　
　　水道代は隔月請求なので、この月はガスと電気だけでした。

　被服費は1,767円。
　　予算比▲1,233円、前年同月比▲31,574円です。
　
　　服を買った記憶はないので、スーツや礼服の償却費だと思います。
　　（よしびーの会計原則では、3万円以上の支出を
　　　一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、
　　　資産計上して耐用年数で償却することにしています）

　　なお、前年同月が大きかったのは、
　　3万円未満のスーツを購入して一括費用計上したのだと思います。

　美容衛生費は12,715円。
　　予算比＋215円、前年同月比＋125円でした。

　　これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。

　保険医療費は525円。
　　予算比＋25円、前年同月比＋525円でした。

　　メガネの償却費525円です。
　　前年の同月では、まだ購入してませんでした。

　教育費は0円でした。
　　予算比▲1,000円、前年同月比±0円です。

　　0円なんて・・・しっかり勉強せいっ！って感じですよね。

　教養娯楽費は4,609円。
　　予算比▲1,391円、前年同月比▲5,231円でした。

　　パソコン償却代やＡＤＳＬ代等、
　　ほとんど情報処理費だと思います。
　　遊びに行く余裕がなく、ぜんぜんレジャー関係の支出がなくて
　　悲しすぎます。

　　本当は3.2万円の予算をとっていたのですが、
　　使わないので2.6万円を翌月以降に繰り越しました。
　　旅行なんかに行きたいところです。
　　
　交際費は1,640円で、
　　予算比▲1,360円、前年同月比▲18,509円でした。
　　
　　本当は1.6万円の予算をとってたのですが、
　　使わないので1.3万円を翌月以降に繰り越しました。
　　前年が多かったのは、イベントのチケットを
　　社食の友達にあげてしまったことだと思います。

　交通通信費は7,340円、
　　予算比▲660円、前年同月比▲1,910円でした。

　　旅費交通費で5,260円もかかってます。
　　どこか旅行に行ったというわけでもないのに、
　　電車賃だけでこの支出は多いですよね。

　その他雑費は0円で
　　予算比▲3,600円、前年同月比▲5,788円でした。

　　前年同月で大きく減ったのは、生命保険料が
　　なくなったことです。

　以上より、繰り返しになりますが、
　営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
　　総額で147,723円。
　　予算比▲14,277円、前年同月比で▲80,073円でした。


　結果、営業利益（すなわち、収入から生活費を引いた残り）は、
　　437,159円、
　　予算比＋98,159円、前年同月比＋206,177円でした。


　続きまして、営業外損益、特別損益の部です。

　営業外収益ですが、
　　懸賞等の現金等収入が0円で
　　予算比▲1,500円、前年同月比▲1,000円でした。

　　運用収益が399,885円で
　　予算比＋20,885円、前年同月比▲250,339円です。
　
　　　これの詳細は長くなるのであとで説明します。
　　
　　その他の営業外収益が1,808円で
　　予算比▲13,192円、前年同月比▲5,792円でした。
　　
　　　ロト６当選1,000円から原価の200円を引いた800円が、
　　　ここに計上されることとなりました。

　　　あとは、会社支給の定期代が１ヶ月分ずつでるのを、
　　　６ヶ月定期を購入することにより、
　　　差分の益がでてここに計上しています。

　　以上より、営業外収益合計が401,693円、
　　予算比＋6,193円、前年同月比＋243,547円
　　となりました。
　　（前年は株式市場が不調だったようですね）


　営業外費用ですが、
　　運用費用が78,357円で
　　予算比▲157,643円、前年同月比▲580,993円です。

　　　これも詳細は後述します。

　　その他の営業外費用が814円で、
　　予算比＋314円、前年同月比＋520円でした。
　
　　　使途不明金やオークションの月会費等が含まれています。

　　以上より、営業外費用合計は79,171円、
　　予算比▲157,329円、前年同月比▲580,473円
　　となりました。

　
　結果、経常利益
　（すなわち、収入から生活費を引き、資産運用等を足したもの）は、
　　759,681円、
　　予算比＋261,681円、前年同月比＋1,030,197円でした。

　　前年同月と比較してすごくいいのは、
　　前年が▲270,516円とめちゃくちゃ悪かったからです。　　

　
　特別損益ですが、
　　特別利益、特別損失共に0円です。
　　予算比も前年同月比も±0円です。

　よって、当月純利益は、
　予算比＋261,681円の759,681円となりました。
　（前年同月比では＋103万円、前月比では＋82万円）

　
　営業外収益と費用のところでありました、
　運用収益と運用費用については詳しく説明します。

　まず
　受取利息、すなわち預金等の利息が0円です。
　　本当は若干あったのですが、前月で計算間違いが発生したので、
　　引いて0円にしちゃいました。
　　引ききれない分は運用雑費に。

　有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が
　　13,600円でした。

　受取配当金は、900円となりました。
　　2月決算のジーンズメイト分です。

　株式売却益は、159,350円です。
　　アッカ、アールビバン、日本医療事務、新日本無線で
　　利益がでました。
　　
　　なお、利益の10%を「株式売却益引当金」として、
　　納税費用として引き当てているために
　　実際の利益の90%しか売却益は計上されていません。

　株式売却損は、▲77,550円です。
　　ＴＡＣ、ＪＲ東、アドバネクス、ゼネラルパッカーで
　　売却損がでました。

　　なお、こちらも損の10%は、節税効果となりますので、
　　上記と反対に「株式売却益引当金」の取り崩しが発生し、
　　実際の損の90%しか売却損は計上されていません。

　債券償還差損益は、7,429円です。
　
　そして
　株式評価損益が＋186,183円となりました。
　　日経平均の上昇分ほど、評価益がでなかったので残念です。
　　
　　なお、評価益の10%は、将来税金を発生させる要因となるために、
　　税効果会計を適用し、繰延税金負債を計上しています。
　　ですので、実際の評価益により株式時価が増えた分の90%しか
　　損益計算書上には出てきていません。
　　（この話は思いっきり経理用語なので、
　　　あまり気にせずに飛ばしてください）　　

　その他の運用資産評価損益は＋12,680円となりました。

　　オリックスで購入した商品ファンドの時価が下げまくるものの、
　　投資信託の時価が回復して何とかプラスになりましたです。

　為替換算差損益は、＋14,831円となりました。

　　一番つぎ込んでいる米ドルが、ＴＴＭで1.7％円安が進みましたので。
　　
　　他にはカナダドルが調子良かったものの、
　　ユーロ、英ポンド、豪ドル、ニュージーランドドル、
　　スイスフラン、南アフリカランドと、
　　軒並み円高が進んでしまったため、結局はこれだけの益になりました。

　その他運用収益は、4,912円です。
　　これは、マネックスの貸株金利や
　　ジーンズメイトの株主優待券代になります。
　
　一方、運用雑費は▲807円です。
　
　　受取利息がマイナスになってしまったものを、
　　こちらの科目に振り替えた分です。


　こんなことで、
　運用収益399,885円、運用費用▲78,357円の
　差し引き運用利益が321,528円となりました。

　資本金の前月と当月の平均値をこの数値で
　割った、資本運用利益率は0.84%となりました。
　これは自分の純資産をこれだけの
　利率で運用したことになります。

　単純に12を掛けると10.08%になるので、
　年利回り10.08%の運用ができたこととなります。
　まぁ、資産全体でこれだけの運用なら十分だと思います。
　

　来月6月の予算は（カッコ内は前年同月比）
　
　　営業収入が　508,000円（＋10.4%）
　　営業利益が　154,000円（＋23.5%）
　　経常利益が　315,000円（▲67.5%）
　　当月純利益が315,000円（▲67.5%）

　を予定しています。


　長くなりましたね、でもあともう少し。
　でも、文字数オーバーのため、続きは本日二つ目の日記に分割します。